Haz clic para conocer las subvenciones Riester, beneficios fiscales y fórmulas
¿Qué es Wohn-Riester?
Wohn-Riester es un plan de ahorro para la jubilación subvencionado por el Estado alemán que puede utilizarse para la compra de vivienda o el pago de deudas. Combina subvenciones directas (Zulagen) con ventajas fiscales (Sonderausgabenabzug) para ayudarte a acumular capital para tu propia vivienda. Los ahorros pueden retirarse libres de impuestos para comprar, construir o pagar un préstamo hipotecario.
Tipos de beneficios
Subvenciones directas (Zulagen)
El Estado paga 175 € de subvención básica (Grundzulage) por persona al año, más 300 € por hijo nacido después de 2008 (185 € para hijos mayores). Para recibir las subvenciones completas, debes aportar al menos el 4% de los ingresos brutos del año anterior menos las subvenciones.
Deducción fiscal (Sonderausgabenabzug)
Tus aportaciones Riester (incluidas las subvenciones) pueden deducirse de la renta imponible hasta 2.100 € al año. Hacienda realiza una "Günstigerprüfung" (comprobación de la opción más favorable) y aplica el beneficio que sea mayor: subvenciones o ahorro fiscal.
Particularidades del Wohn-Riester
A diferencia del Riester normal, los ahorros del Wohn-Riester pueden retirarse durante tu vida laboral para comprar o construir una vivienda, o para amortizar un préstamo hipotecario. El importe retirado se registra en una "Wohnförderkonto" y se tributa en la jubilación.
Fórmulas principales
Mín. = 4% × Ingresos brutos − Subvenciones totalesGrundzulage = 175 € por persona al añoKinderzulage = 300 €/hijo (después de 2008) o 185 €/hijo (antes)Ahorro = Aportación × Tipo impositivo marginalBeneficio = máx(Subvenciones, Ahorro fiscal − Subvenciones)Notas importantes
- • Los importes retirados tributan en la jubilación (nachgelagerte Besteuerung)
- • La cancelación anticipada del contrato implica la devolución de las subvenciones y beneficios fiscales
- • El saldo de la Wohnförderkonto debe liquidarse antes de los 68 años (pago único o pagos anuales)